5 cosas que debe saber sobre la planificación del patrimonio

Warren Buffet.

“Quiero dejarles a mis hijos lo suficiente para que sientan que pueden hacer cualquier cosa, pero no tanto que no hagan nada”.

¿Cuándo fue la última vez que pensó en la planificación del patrimonio? Incluso si está familiarizado con los conceptos y temas a considerar, planificar para una discapacidad o la muerte es una de esas cosas que la mayoría de las personas prefiere hacer “mañana”. Para muchos de nosotros, es difícil entender lo básico y saber qué preguntas hacer cuando buscamos asesoría legal, así que le daremos solo la información suficiente para que sea peligroso. A esto lo llamamos “Aspectos básicos de los fideicomisos”. Tal vez este sea el empuje que necesita para crear, o revisar, su propio plan patrimonial.

1. ¿Qué es un fideicomiso? Un fideicomiso es un documento legal, como una escritura o un acuerdo, escrito por un abogado. Por lo general, los documentos estándar de planificación del patrimonio los redacta un abogado de fideicomisos y sucesiones (abogado “T&E”). Este tipo de abogado también puede dar asesoría y consejos legales para administrar fideicomisos y patrimonios (algo que este artículo no hace). Un documento de fideicomiso puede ser bastante corto y simple o muy largo y complejo. Depende de la persona y del tipo de activos a distribuir o administrar.

2. ¿Cuándo se establece un fideicomiso? Un fideicomiso se puede establecer durante su vida o al morir. Un fideicomiso “inter vivos” se establece durante la vida de una persona y el documento se conoce como escritura o acuerdo. Un fideicomiso “testamentario” se establece después de la muerte mediante un testamento y tiene vigencia después de la muerte de quien lo creó.

3. ¿Por qué las personas establecen un fideicomiso? Hay varias razones y motivaciones para crear un fideicomiso, como:

• Protección: los activos en un fideicomiso están protegidos de los acreedores. Es posible que también quiera proteger sus bienes de un matrimonio potencialmente reñido (se puede incluir texto que indique que los fondos pasan a la línea de herederos familiares y no a quienes emparentan por matrimonio) o de un beneficiario que pueda ser financieramente inmaduro o despilfarrador.
• Control: el otorgante, o creador, del fideicomiso determina cómo, cuándo y con qué fin se hacen las distribuciones.
• Planificación fiscal: los fideicomisos se pueden usar para reducir o eliminar los impuestos sobre sucesiones, donaciones o transferencias con salto de generaciones (GST).
• Privacidad: los bienes en un fideicomiso revocable (alterable) evitan la legitimización y la información de ese fideicomiso no está disponible para el público general.

4. ¿Quiénes son las partes de un fideicomiso? La persona que crea y aporta fondos al fideicomiso transfiriendo bienes al mismo se llama otorgante, fideicomitente, fundador o testador. El beneficiario es el receptor de la seguridad y los recursos financieros. El receptor futuro del saldo de los bienes se conoce como nudo propietario, o nudos propietarios si hay más de uno. Por último, el fideicomisario o fiduciario es la persona (o personas) o entidad responsable de administrar el fideicomiso y seguir las instrucciones descritas en el documento.

5. ¿Cuánto dura un fideicomiso? Cada fideicomiso es diferente, pero generalmente dura mientras una o más personas estén vivas, por un número establecido de años o se rescinde parcialmente cuando el beneficiario llega a una edad específica (“rescisión por edad”).

Manténgase en sintonía.

La planificación del patrimonio es una de nuestras áreas de especialidad y disfrutamos ayudando a las personas a planificar financieramente su futuro y el de sus familias.  Esté pendiente de más recomendaciones relacionadas con este tema para ayudarlo a entender lo que puede parecer una tarea compleja.